Question 1

Was muss ich als GmbH oder UG direkt nach der Gründung einrichten?

Accepted Answer

Als GmbH oder UG gilt ab Eintragung ins Handelsregister die Pflicht zur doppelten Buchführung nach HGB, unabhängig von Umsatz oder Mitarbeiterzahl. Diese Pflichten starten sofort: Kontenrahmen einrichten (SKR03, SKR04 oder je nach Branche und Kanzleivorgabe), GoBD-konforme Belegerfassung mit revisionssicherer Archivierung aller Ein- und Ausgangsrechnungen, Einrichtung der monatlichen Umsatzsteuervoranmeldung in den ersten zwei Jahren via ELSTER, sowie der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, der unverzüglich nach Gründung über ELSTER einzureichen ist. Wir unterstützen dich beim Einrichten der Buchhaltung, dein Digital MATE sowie Experten und Expertinnen übernehmen den laufenden Betrieb.

Question 2

Wann muss ich die erste Umsatzsteuervoranmeldung abgeben?

Accepted Answer

Neugegründete GmbHs und UGs müssen die Umsatzsteuervoranmeldung in den ersten zwei Jahren monatlich über ELSTER beim Finanzamt einreichen. So läuft der Prozess: Schritt 1, dein Digital MATE erfasst Buchungen und Umsatzsteuerpositionen laufend und bereitet die Meldung vor. Schritt 2, unsere Experten und Expertinnen prüfen und korrigieren die vorbereitete Meldung. Schritt 3, du oder dein Steuerberater gibt frei und übermittelt ans Finanzamt via ELSTER, in der Regel bis zum 10. des Folgemonats. Fisklmate überwacht deine Fristen automatisch, keine Meldung geht unbemerkt durch.

Question 3

Ab wann brauche ich eine Lohnabrechnung und was gehört dazu?

Accepted Answer

Ab dem ersten Mitarbeiter bist du als Arbeitgeber sofort zur korrekten Lohnabrechnung verpflichtet. Dazu gehören: Bruttolohn berechnen mit korrekter Erfassung von Gehalt, Zulagen und Sachbezügen, die monatliche Lohnsteueranmeldung ans Finanzamt, die fristgerechte Sozialversicherungsmeldung an die zuständige Krankenkasse je Monat, sowie die Gehaltsabrechnung nach § 108 GewO, die monatlich an jeden Mitarbeiter ausgehändigt werden muss. Wir übernehmen Abrechnung, Meldungen und Fristen, du zahlst nur noch aus.

Question 4

Wie funktioniert Liquiditätsplanung für GmbH und UG?

Accepted Answer

Liquiditätsplanung trennt gebuchten Umsatz von tatsächlichem Zahlungseingang. Für GmbH und UG bedeutet das: offene Posten überwachen, Zahlungsziele realistisch einplanen und Liquiditätsengpässe frühzeitig erkennen. In Deutschland werden laut Intrum European Payment Report 2024 knapp die Hälfte aller B2B-Rechnungen verspätet bezahlt. So baust du eine funktionierende Liquiditätsplanung auf: einen Liquiditätsplan erstellen, der Einnahmen und Ausgaben monatsweise gegenüberstellt und Zahlungseingänge realistisch verzögert einplant, offene Posten überwachen mit einer aktuellen Debitorenliste und Zahlungszielen je Kunde, Fixkosten wie Löhne, Sozialversicherung, Miete und Steuervorauszahlungen als feste Abflüsse terminieren, und ein Frühwarnsystem einrichten, das Liquiditätsengpässe mindestens vier Wochen im Voraus erkennt, bevor Zahlungsunfähigkeit droht.

Question 5

Was braucht meine Steuerkanzlei für den Jahresabschluss?

Accepted Answer

Eine Steuerkanzlei braucht für den Jahresabschluss vollständige, GoBD-konforme Buchführung, abgestimmte Konten, verbuchte Belege, eine vorbereitete Bilanz und GuV sowie die E-Bilanz für die Übermittlung ans Finanzamt. Jahresabschlüsse von GmbH und UG müssen zusätzlich im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. Das muss vollständig vorliegen: die Buchführung mit allen Belegen verbucht, Konten abgestimmt und GoBD-konform archiviert, Bilanz und GuV rechnerisch korrekt und abgestimmt bevor ELSTER geöffnet wird, die E-Bilanz als strukturierte Datenübermittlung ans Finanzamt vorbereitet, und bei der UG die gesetzliche Rücklage von 25 % des Jahresüberschusses, eingestellt bis das Stammkapital 25.000 Euro erreicht. Wir bereiten alles steuerkanzleifertig vor, du oder dein Steuerberater gibt frei und reicht ein.

Question 6

Muss eine UG Bilanz erstellen oder reicht eine EÜR?

Accepted Answer

Eine EÜR reicht nicht. Als Kapitalgesellschaft ist die UG nach § 238 HGB zur doppelten Buchführung und Bilanzpflicht verpflichtet, ab dem Moment der Eintragung ins Handelsregister. Was das konkret bedeutet: doppelte Buchführung mit jeder Transaktion auf Soll und Haben nach vollständigem Kontenrahmen (SKR03 oder SKR04), ein Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung am Ende jedes Geschäftsjahres, die elektronische Übermittlung der E-Bilanz ans Finanzamt via ELSTER, und als Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a HGB ein vereinfachter Abschluss, wobei die Bilanzpflicht trotzdem bestehen bleibt. Wir stellen sicher, dass alles von Anfang an korrekt und GoBD-konform läuft.

Question 7

Was passiert, wenn ich die Umsatzsteuervoranmeldung zu spät abgebe?

Accepted Answer

Nach § 152 AO kann das Finanzamt bei verspäteter Umsatzsteuervoranmeldung Verspätungszuschläge festsetzen. Die Konsequenzen eskalieren stufenweise: ein Verspätungszuschlag von 0,25 % der festgesetzten Steuerschuld pro Monat, mindestens 10 Euro, ein Schätzungsbescheid, bei dem das Finanzamt die Steuerschuld einseitig oft zu hoch schätzt, ein Zwangsgeld bei Wiederholung oder Nichtreaktion in Höhe des Ermessens des Finanzamts, und wichtig: die Frist läuft auch bei null Umsatz, eine Nullmeldung muss trotzdem fristgerecht eingereicht werden. Fisklmate überwacht deine Fristen automatisch, keine Meldung geht unbemerkt durch.

Question 8

Muss ich meinen Jahresabschluss als GmbH oder UG veröffentlichen?

Accepted Answer

Ja. GmbH und UG sind nach § 325 HGB verpflichtet, den Jahresabschluss im Bundesanzeiger beziehungsweise Unternehmensregister zu veröffentlichen. Was genau gilt: die Frist beträgt zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres, die Veröffentlichung erfolgt elektronisch im Bundesanzeiger beziehungsweise Unternehmensregister, der Umfang umfasst Bilanz, GuV und Anhang je nach Größenklasse (Kleinstkapitalgesellschaft, kleine oder mittelgroße Kapitalgesellschaft nach § 267 HGB), und bei Versäumnis drohen Ordnungsgelder ab 2.500 Euro, bei wiederholtem Fristversäumnis auch höhere Ordnungsgelder. Wir bereiten den Jahresabschluss steuerkanzleifertig vor, du oder dein Steuerberater gibt frei, reicht ein und trägt die steuerrechtliche Verantwortung.

Question 9

Welche Finanzleistungen bietet Fisklmate für GmbH und UG aus einer Hand?

Accepted Answer

Fisklmate bündelt alle laufenden Finanzaufgaben für GmbH und UG in einem Produkt. Enthalten sind: die laufende, GoBD-konforme Buchführung, bei der dein Digital MATE sowie Experten und Expertinnen den Betrieb übernehmen, die Lohnabrechnung inklusive Lohnsteueranmeldung und Sozialversicherungsmeldungen, bei der du nur noch auszahlst, die Umsatzsteuervoranmeldung mit Vorbereitung und Fristüberwachung, bei der du oder dein Steuerberater freigibt, der steuerkanzleifertig vorbereitete Jahresabschluss, den du oder dein Steuerberater freigibt und einreicht, sowie die Liquiditätsplanung mit offenen Posten, Cashflow und Frühwarnung in Echtzeit. Dein Digital MATE sowie Experten und Expertinnen übernehmen den laufenden Betrieb, du behältst die Kontrolle.

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